Vergi tekniği raporu, belge ve defterler ile idari-cezai süreçlerin ayrılması.
Vergi incelemesi ile ceza dosyası
VUK 359 kapsamındaki fiiller ile vergi ziyaı ve diğer idari yaptırımlar farklıdır. Vergi tekniği raporu suçun bütün unsurlarını tek başına kesinleştiren bir hüküm değildir.
Dosyada belirleyici delil soruları
Defter-belge dönemi, fatura ilişkisi, teslim, ödeme, temsil yetkisi ve inceleme raporları karşılaştırılır. İlgili dönemde şirketi kimin temsil ettiği ve fiile katılım ayrıca araştırılır.
Bu konuda ayrıntılı rehberler
İfadeye Çağrıldım, Ne Yapmalıyım?
Çağrının kaynağını, isnadı ve ifade yerini doğrulama; ifade öncesi belge ve müdafi hazırlığı hakkında yol haritası.
Ceza Davasında Savunma Nasıl Yapılır?
İsnadı, olay kronolojisini, hukuka uygun delilleri ve usule ilişkin itirazları birlikte ele alan hazırlık rehberi.
Ceza Davasında Dijital Deliller
Mesaj, konum, kamera, log ve cihaz verilerinin hukuka uygun elde edilmesi, bütünlüğü ve olayla bağlantısının tartışılması.
Suç Duyurusu Nasıl Yapılır? Savcılık Başvurusu ve Deliller
Suç duyurusunda olayın tarihi, kişiler, hareketler ve deliller açıkça anlatılır. Ceza soruşturması ile alacak veya tazminat talepleri ayrı değerlendirilir.
Resmî kaynaklar
Mevzuat ve uygulama değişebileceği için işlem tarihinde yürürlükteki metin ayrıca kontrol edilmelidir.